1. Introducción. 2. Dinero negro y dinero gris. 3. El concepto de blanqueo de capitales en la Ley 10/2010. 4. Análisis teórico del nuevo concepto. 5. El concepto de blanqueo de la Ley 10/2010 en relación con el Código Penal reformado. 6. La defraudación fiscal como delito previo al del blanqueo de capitales. 7. La actividad delictiva...

1. Introducción. 2. Dinero negro y dinero gris. 3. El concepto de blanqueo de capitales en la Ley 10/2010. 4. Análisis teórico del nuevo concepto. 5. El concepto de blanqueo de la Ley 10/2010 en relación con el Código Penal reformado. 6. La defraudación fiscal como delito previo al del blanqueo de capitales. 7. La actividad delictiva en la defraudación fiscal. 8. La regularización fiscal ¿solución a la crisis o al blanqueo de capitales? 9. Últimas consideraciones y conclusiones.

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I. UNA CONSIDERACIÓN PRELIMINAR: LA RELACIÓN EXISTENTE ENTRE LAS DIVERSAS MODALIDADES DEL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. II. CUESTIONES CONFLICTIVAS EN LA DELIMITACIÓN ENTRE EL ITPYAJD Y EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES. III. ALCANCE Y SIGNIFICADO DEL PRINCIPIO DE CALIFICACIÓN EN EL...

I. UNA CONSIDERACIÓN PRELIMINAR: LA RELACIÓN EXISTENTE ENTRE LAS DIVERSAS MODALIDADES DEL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. II. CUESTIONES CONFLICTIVAS EN LA DELIMITACIÓN ENTRE EL ITPYAJD Y EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES. III. ALCANCE Y SIGNIFICADO DEL PRINCIPIO DE CALIFICACIÓN EN EL ITPYAJD. IV. EL RÉGIMEN DE LAS CONDICIONES EN EL ITPYAJD. V. UNIDAD O PLURALIDAD DE CONVENCIONES. VI. ACTOS EQUIPARABLES A LAS TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS A EFECTOS DEL IMPUESTO. VII. SUPUESTOS DE NO SUJECIÓN A TPO.

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1. Contenido, alcance y condiciones de aplicaciónde los artículos L80A y L80B del LPF. 2. Problemas deconstitucionalidad: presunta vulneración de los principiosde legalidad y de igualdad. 3. Dos extremos contrapuestos:la vinculación de la Administración a una posturaformalmente admitida en España y en Francia. Las consultastributarias....

1. Contenido, alcance y condiciones de aplicaciónde los artículos L80A y L80B del LPF. 2. Problemas deconstitucionalidad: presunta vulneración de los principiosde legalidad y de igualdad. 3. Dos extremos contrapuestos:la vinculación de la Administración a una posturaformalmente admitida en España y en Francia. Las consultastributarias. 4. Conclusión.

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I. Planteamiento: el necesario equilibrio entre el cumplimiento del deber de contribuir y la protección de los Derechos fundamentales. II. Regulación legal y constitucional. III. Dimensión internacional de los derechos y garantías. IV. Límites a los deberes de información. V. La tutela judicial efectiva: el acceso a la jurisdicción...

I. Planteamiento: el necesario equilibrio entre el cumplimiento del deber de contribuir y la protección de los Derechos fundamentales. II. Regulación legal y constitucional. III. Dimensión internacional de los derechos y garantías. IV. Límites a los deberes de información. V. La tutela judicial efectiva: el acceso a la jurisdicción y al recurso. VI. El Derecho de defensa: derecho a no incriminarse. VII. Derecho a la propiedad y no confiscatoriedad. 1. La protección de la propiedad en el CEDH y la CDFUE. 2. El derecho a la propiedad y la prohibición de confiscatoriedad en la Constitución. 3. La inconstitucionalidad condicionada de la regulación de la plusvalía municipal. VIII. Conclusiones. IX. Bibliografía.

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1. Consideraciones preliminares: delimitación delobjeto de estudio y apuntes metodológicos. 2. Una precisiónnecesaria: la admisibilidad constitucional de unaregulación específica de los procedimientos tributarios. 3.El derecho a la intimidad frente al despliegue de laactividad de comprobación tributaria. 4. Notas sobre lasposibles repercusiones...

1. Consideraciones preliminares: delimitación delobjeto de estudio y apuntes metodológicos. 2. Una precisiónnecesaria: la admisibilidad constitucional de unaregulación específica de los procedimientos tributarios. 3.El derecho a la intimidad frente al despliegue de laactividad de comprobación tributaria. 4. Notas sobre lasposibles repercusiones del principio de seguridad jurídicaen los procedimientos tributarios. Especial referencia a lacaducidad. 5. La tutela judicial efectiva en la regulaciónde los procedimientos tributarios. 6. Principiosconstitucionales y ejercicio de la potestad sancionadora dela Administración en materia tributaria. 7. Nota final.

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1. A modo de introducción: situación actual del derecho financiero y tributario frente a la despoblación. 2. Anclaje constitucional de los instrumentos jurídico-financieros frente a la despoblación: en especial, su relación con los principios de capacidad económica y el acceso a los servicios públicos. 3. Mínimo vital, despoblación...

1. A modo de introducción: situación actual del derecho financiero y tributario frente a la despoblación. 2. Anclaje constitucional de los instrumentos jurídico-financieros frente a la despoblación: en especial, su relación con los principios de capacidad económica y el acceso a los servicios públicos. 3. Mínimo vital, despoblación y modulación de la carga tributaria. 4. Conclusiones. 5. Bibliografía.

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1. Introducción. 2. El régimen suspensivo en la Ley 38/1992. a) Concepto legal del régimen suspensivo. b) Contenido del régimen jurídico. Fábricas, depósitos fiscales y depósitos de recepción. c) Ventajas que justifican la adopción del régimen suspensivo. d) La influencia de las normas comunitarias en la configuración española...

1. Introducción. 2. El régimen suspensivo en la Ley 38/1992. a) Concepto legal del régimen suspensivo. b) Contenido del régimen jurídico. Fábricas, depósitos fiscales y depósitos de recepción. c) Ventajas que justifican la adopción del régimen suspensivo. d) La influencia de las normas comunitarias en la configuración española del régimen suspensivo. 3. Antecedentes. a) Los depósitos particulares en el Reglamento de 1980. b) los depósitos fiscales en ...

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1. Introducción. 2. Los derivados financieros de tipos de interés. 3. Las permutas financieras de tipos de interés. 4. Las permutas financieras de tipos de interés y el IRPF. 4. Las permutas financieras o Swaps estructurados. 6. La tributación en el IRPF de las permutas financieras como instrumentos de cobertura frente a la subida de...

1. Introducción. 2. Los derivados financieros de tipos de interés. 3. Las permutas financieras de tipos de interés. 4. Las permutas financieras de tipos de interés y el IRPF. 4. Las permutas financieras o Swaps estructurados. 6. La tributación en el IRPF de las permutas financieras como instrumentos de cobertura frente a la subida de tipos de interés de los préstamos hipotecarios. 7. Reflexiones finales. 8. Bibliografía.

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I. Consideraciones previas. II. Descripción de la conducta: elementos que integran la "ocultación de datos". III. La regulación de la "ocultación de datos" en la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria. IV. Tratamiento de la "ocultación de datos" en el Reglamento General del Régimen Sancionador...

I. Consideraciones previas. II. Descripción de la conducta: elementos que integran la "ocultación de datos". III. La regulación de la "ocultación de datos" en la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria. IV. Tratamiento de la "ocultación de datos" en el Reglamento General del Régimen Sancionador Tributario. V. La especial trascendencia de la jurisprudencia de la Audiencia Nacional elaborada en materia de ocultación. VI. Análisis de la necesaria vinculación existente entre la conducta de la "ocultación de datos" y la declaración tributaria. VII. La importancia del elemento subjetivo en la delimitación de la ocultación. VIII. Análisis de las distintas situaciones de concurso que pueden llegar a originarse en relación con la ocultación. IX. Valoración de la fórmula establecida para el cálculo de la incidencia de la ocultación.

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I. PLANTEAMIENTO. EL INGRESO VOLUNTARIO FUERA DE PLAZO COMOìEXCUSA ABSOLUTORIA POR ARREPENTIMIENTO ESPONTANEO EN LAìSANCIONES TRIBUTARIAS. II. PRECEDENTES. ORIGEN Y EVOLUCIONìDE LAS LLAMADAS "DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS". III. LAìEXCUSA ABSOLUTORIA INTRODUCIDA POR LA LEY DE PRESUPUESTOSìPARA 1986. REFERENCIA AL DERECHO COMPARADO....

I. PLANTEAMIENTO. EL INGRESO VOLUNTARIO FUERA DE PLAZO COMOìEXCUSA ABSOLUTORIA POR ARREPENTIMIENTO ESPONTANEO EN LAìSANCIONES TRIBUTARIAS. II. PRECEDENTES. ORIGEN Y EVOLUCIONìDE LAS LLAMADAS "DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS". III. LAìEXCUSA ABSOLUTORIA INTRODUCIDA POR LA LEY DE PRESUPUESTOSìPARA 1986. REFERENCIA AL DERECHO COMPARADO. IV. ANALISIS ENìESPECIAL DEL INTERES DE DEMORA. V. REGULACION DE LA ...

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