DEFRAUDACIÓN FISCAL, BLANQUEO DE CAPITALES Y REGULARIZACIÓN FISCAL

FERNÁNDEZ JUNQUERA, MANUELA

REVISTA ESPAÑOLA DE DERECHO FINANCIERO, n.º 155/2012, pág. 21 a 39

1. Introducción. 2. Dinero negro y dinero gris. 3. El concepto de blanqueo de capitales en la Ley 10/2010. 4. Análisis teórico del nuevo concepto. 5. El concepto de blanqueo de la Ley 10/2010 en relación con el Código Penal reformado. 6. La defraudación fiscal como delito previo al del blanqueo de capitales. 7. La actividad delictiva en la defraudación fiscal. 8. La regularización fiscal ¿solución a la crisis o al blanqueo de capitales? 9. Últimas consideraciones y conclusiones.