Repaso y análisis general de las funciones y actividades de la Tesorería local y la función de gestión de ingresos y recaudación.

Las nuevas tecnologías, la administración digital y las distintas funciones de las Tesorerías Locales, y especialmente la gestión de ingresos y recaudación, precisan de una permanente actualización de sus conocimientos que permitan una gestión eficiente de la tesorería e implementar medidas de seguridad en las transacciones.

Incluye casos prácticos y sesiones de videoconferencia.

Cargos electos, personal directivo, personal funcionario con habilitación de carácter estatal y personal empleado público de las entidades locales con titulación superior, media o asimilada, que tengan a su cargo funciones relacionadas con la materia objeto de la actividad formativa. Si el número de solicitudes lo permitiese, podrán ser admitida las personas solicitantes que presten servicios en la Junta de Andalucía u otras administraciones y entidades públicas

Estudio especifico de las siguientes funciones:

1. Excedentes de Tesorería y tipologías de cuentas. Medios de cobro.

2. La ciberseguridad y la inteligencia artificial en la Tesorería. Los sistemas de seguridad.

3. La gestión de ingresos y avales electrónicos.

4. Nuevas tecnologías y su desarrollo en la tesorería.

5. La función de ingresos y recaudación.

6. La planificación financiera y la gestión de excedentes.

7. Gestión de Pagos.

8. Endeudamiento local y prudencia financiera.

9. Morosidad.

Unidad didáctica I: funciones de la tesorería. El nuevo reglamento de FHN. principales novedades.

1. Introducción a la tesorería de las entidades locales

1.1. Concepto de tesorería.

1.2. La tesorería en el nuevo Reglamento de FHN.

1.3. Funciones principales de la tesorería local.

Unidad didáctica II: introducción a la gestión y recaudación de ingresos de las entidades locales.

1. Concepto de gestión y recaudación de ingresos de las entidades locales.

2. Marco legal: Ley Haciendas Locales y RD 128/2018.

3. Ordenanzas fiscales y Ordenanza General. Funciones. Elementos esenciales.

4. Recaudación de derechos.

4.1. Medios de cobro.

4.2. Ingresos indebidos.

4.3. Aplazamiento y fraccionamiento de los ingresos de las entidades locales.

4.4. Derechos pendientes de cobro en el remanente de tesorería. Depuración de derechos pendientes de cobro.

Unidad didáctica III: gestión del disponible y pagos.

1. Gestión del disponible: tipologías de cuentas en entidades financieras.

1.1. Estructura de las cuentas.

1.2. Clases de cuentas. Condiciones generales.

1.2.1. Contabilidad. Arqueos y conciliación bancaria.

1.2.2. Fondos líquidos en el remanente de tesorería.

1.3. Gestión de excedentes de tesorería.

Unidad didáctica IV: planificación financiera. Planes y presupuesto de tesorería. Informes de morosidad.

1. Planificación financiera.

2. Tipo de planes.

3. Presupuesto de tesorería.

3.1. Plan de disposición de fondos

3.2. Informe de prelación de pagos.

3.3. Informe de morosidad. PMP y trimestrales.

3.4. Otros informes de tesorería.

3.5. Excel y ejemplos prácticos.

Unidad didáctica V: gestión financiera local. Gestión del endeudamiento.

1. Gestión Financiera Local.

2. Operaciones de crédito.

3. Marco legal del endeudamiento.

4. Principio de Prudencia Financiera. Ejemplos prácticos.

Unidad didáctica VI: gestión de pagos.

1. Requisitos presupuestarios. Fichas de tercero.

2. Medios de pago: transferencia, efectivo, cheques, domiciliaciones. Pagos en el extranjero y por internet. Tarjetas de crédito/débito

3. Anticipos de caja fija y pagos a justificar

4. Reintegros de pagos indebidos. Pagos duplicados.

5. Pagos por compensación. Embargos. Endosos.

6. Contabilidad del pago. Orden de pago. Pago material y en formalización.

7. Pago subvenciones y expedientes de reintegros.

8. Ciberseguridad en pagos.

Unidad didáctica VII: recaudación de los tributos municipales.

1. La gestión recaudatoria local: objeto.

2. La competencia recaudatoria de las entidades locales en período voluntario y en vía ejecutiva.

3. Normativa reguladora de la recaudación local. El procedimiento de recaudación en período voluntario.

Unidad didáctica VIII: recaudación ejecutiva.

1. El procedimiento de apremio: iniciación.

2. La providencia de apremio y su notificación.

3. El procedimiento de apremio, desarrollo y terminación:

3.1. Interés de demora del período ejecutivo y suspensión del procedimiento de apremio.

3.2. Ejecución de garantías.

3.3. Normas sobre embargos: normas generales (diligencias de embargos, prácticas de los embargos, concurrencia de embargos).

Unidad didáctica IX: la recaudación ejecutiva. Procedimiento de embargo.

1. Embargo de dinero en efectivo.

2. Embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de crédito.

3. Embargo de valores.

4. Embargo de otros créditos, efectos y derechos realizables en el acto o a corto plazo.

5. Embargo de sueldos, pensiones y salarios.

6. Embargos de bienes inmuebles y derechos sobre éstos. Especial consideración de la subasta electrónica.

Unidad didáctica X: otras funciones de la tesorería.

1. Función fiscal.

2. Gestión de avales electrónicos.